朋友之间借钱周转，本是常事。可越是熟人借贷，越容易因为“口头说好”“先扣点利息”埋下隐患。日前，厦门市海沧区人民法院审理的一起民间借贷纠纷中，借条写明借款10万元，法院最终认定的本金却只有92500元。“消失”的7500元去哪了？

2023年12月1日，徐某因资金周转需要，向朋友刘某借款10万元。当天，刘某通过银行转账给徐某10万元，徐某也出具《借条》，确认借款10万元。不过，这张借条没有写明出借人信息，也没有约定利息。借款当天，徐某收到10万元后，马上向刘某转回7500元。随后，徐某又分别在2024年1月2日还款5000元、1月4日还款1000元。

庭审中，刘某解释说，双方口头约定月利率1.5%，借款当天转回的7500元是预付利息。为证明借款有利息，刘某提交了微信聊天记录。记录显示，2023年12月31日，徐某曾问“转6000元利息是吗？”刘某回复“对的哦。”

海沧区人民法院审理后认为，本案争议主要有两个：借款本金到底是多少，利息又该怎么算。虽然刘某确实转账10万元，但徐某当天又返还7500元。根据法律规定，借款利息不得预先在本金中扣除；如果预先扣除，应当按照实际借款金额认定本金并计算利息。也就是说，这7500元属于典型“砍头息”，徐某实际取得并可支配的借款金额是92500元。利息方面，借条虽然没写明支付利息，但双方微信聊天中提到“息”，也可以认定这笔借款不是无息借款。刘某主张按照同期一年期贷款市场报价利率（LPR）计算利息，法院予以支持。

至于徐某后续归还的5000元和1000元，法院按照“先抵利息、再抵本金”的规则进行核算。最终，截至2024年1月4日，剩余借款本金为86796.37元。法院判决徐某支付刘某借款本金86796.37元及逾期还款利息。双方均服判息诉，判决已经生效。

法官说法

别让“口头约定”变成糊涂账

法官提醒，本案涉及民间借贷中常见问题。第一，“砍头息”不受法律保护。所谓砍头息，就是出借人在放款时，提前把利息扣掉，借款人实际拿到的钱少于借条金额。本案中，借条写10万元，但7500元当天转回出借人，法院就按实际到手金额92500元认定本金。这样规定，是为了防止出借人通过提前扣息变相提高实际利率。第二，利息的计算和还款的抵充顺序问题。在民间借贷中，如果双方约定了利息，借款人归还的款项，应当先抵充利息，再抵充本金。本案中徐某后续归还的5000元和1000元，法院就是按照这个顺序进行核算的。

借钱给朋友，既要讲情分，更要讲法律。把该写的写清楚，该留的留好，既是对自己负责，也是对朋友负责。

（厦日 张珺）